Por Juliana Olivieri Refundini, profissional com Certificação CFP®.
Na última semana falamos sobre Previdência Privada. Vamos novamente abordar este assunto para que você entenda melhor quais são as escolhas que deverá fazer ao contratar sua Previdência Privada e qual é o plano mais adequado para seu perfil.
As taxas que incidem sobre a Previdência é o primeiro item a ser observado, pois influenciam diretamente na rentabilidade do dinheiro. São 3 taxas que devem ser analisadas:
1)Taxa de administração: incide sobre o patrimônio do fundo e impacta diretamente na formação de sua poupança. Para exemplificar, vamos utilizar uma rentabilidade de 0,50% ao mês:
- Taxa de Administração de 2,5% ao ano: ao investir R$ 500,00 por mês, durante 20 anos, ao final do período você terá acumulado aproximadamente R$ 173.837,75;
- Taxa de Administração de 0,80% ao ano: ao investir R$ 500,00 por mês, durante 20 anos, ao final do período você terá acumulado aproximadamente R$ 210.317,77.
2)Taxa de carregamento: entenda que nem todo plano de Previdência cobra essa taxa. Ela é descontada de cada aplicação a título de cobrir os custos da empresa que administra o fundo.
- Exemplo: supondo que a taxa cobrada é de 2% - ao investir R$ 100,00, somente R$ 98,00 serão aplicados em seu fundo.
3) Taxa de saída: nem todo plano de Previdência cobra essa taxa. Ela é um percentual sobre o valor sacado antes de determinado prazo. Ou seja, se você sacar o valor investido antes do prazo determinado na contratação do plano, você pagará uma taxa de saída.
Agora que entendemos sobre as taxas, é hora de escolher entre VGBL x PGBL. Mas o que isso significa? Vamos lá!
PLANO GERADOR DE BENEFÍCIO LIVRE (PGBL): indicado para quem faz declaração completa de IR. Utilizada como benefício fiscal permitindo abater até 12% de sua renda, em sua declaração de ajuste anual de IR. Vale ressaltar que você só terá esse benefício se contribuir com a Previdência Social (INSS). Veja o exemplo abaixo:
Sem Previdência
Com Previdência
Renda Anual
R$120.000,00
R$120.000,00
INSS
R$7.708,08
R$7.708,08
PGBL
-
R$14.400,00
Base pra IR
R$112.291,92
R$97.891,92
27,5% IR
R$30.880,27
R$26.920,27
Parcela a deduzir IR
R$10.432,32
R$10.432,32
IR a recolher
R$20.447,95
R$16.487,95
Benefício fiscal anual
-
R$3.960,00
VIDA GERADOR DE BENEFÍCIO LIVRE (VGBL): indicado para quem faz a declaração de IR simplificada.
Vale ressaltar que o plano PGBL lhe garante este benefício fiscal agora, porém no futuro a tributação de IR será sobre o valor total do fundo (valor investido acrescido do rendimento), cuja alíquota dependerá da tabela de IR adotada. Já no VGLB, a incidência de IR se dá somente sob os juros, pois você não teve o benefício fiscal que explicamos acima.
Outra escolha que você deverá fazer ao definir seu plano de Previdência é sobre a tributação. São duas opções que devem ser analisadas:
Tabela Progressiva: segue a mesma regra aplicada do salário. Possui uma faixa de isenção e depois varia de 7,5% a 27,5% de acordo com valores dos resgates. Você pode fazer o resgate mensalmente ou de uma só vez, para isso, atente-se a tabela de IR e escolha qual é a opção mais adequada a você.
Base de cálculo (R$)
Alíquota (%)
Parcela a deduzir do IRPF (R$)
Até 1.903,98
–
–
De 1.903,99 até 2.826,65
7,5
142,8
De 2.826,66 até 3.751,05
15
354,8
De 3.751,06 até 4.664,68
22,5
636,13
Acima de 4.664,68
27,5
869,36
Tabela Regressiva: a tributação inicia em 35% e a cada dois anos, reduz 5%. Após 10 anos, essa taxa é fixada em 10%. Indicada para investimentos de maiores valores e de longo prazo.
Quando você chegar a idade que estabeleceu para receber sua Previdência Privada, ou seja, o Benefício, você poderá optar por uma renda mensal por um determinado prazo, de forma vitalícia, vitalícia reversível ao cônjuge ou até mesmo resgatar o valor de uma só vez e usufruir como desejar.
Período de aportes
Alíquota de IR
Até 2 anos
35%
de 2 a 4 anos
30%
de 4 a 6 anos
25%
de 6 a 8 anos
20%
de 8 a 10 anos
15%
Mais de 10 anos
10%
Ao escolher seu plano de Previdência Privada, lembre-se: esse é um investimento indicado para Longo Prazo, no qual você poderá ter alguns benefícios fiscais. É muito utilizado também em planejamento sucessório, pois não entra em inventário.
Se você ainda não leu a primeira matéria sobre Previdência Privada, clique aqui.
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